|
Данные Приложения 3 (отчет о движении денежных средств за 2011 год) свидетельствуют о следующих тенденциях в 2011 году:
) Общая сумма потока денежных средств по текущей деятельности отрицательна и составляет -56633150 руб., что может вызвать нестабильное существование ООО "Элис" в долгосрочной перспективе, таким образом, Обществу необходимо более грамотное и рациональное управление расходами денежных средств. Общая сумма поступлений составляет 2160625325 руб., Расход по текущей деятельности составляет 2217233475 руб. Поступление денежных средств по сравнению с 2010 годом увеличилось на 0,85%.
) Общая сумма потока денежных средств от инвестиционной деятельности отрицательна, и равна 1448625 руб. Поступления от инвестиционной деятельности составили 0 руб., а расход 1447625 руб.
) Общая сумма потока денежных средств от финансовой деятельности составила -2500000 руб. Поступления от финансовой деятельности составили 2500000 руб., расход составил - 5000000 руб. Расход по финансовой деятельности уменьшился на 1,57%.
) Совокупный денежный отток по видам деятельности составил -60581775 руб.
Таким образом, в 2011 году общим изменением денежных средств выступает отток, вызванный оттоками средств по всем видам деятельности, превышением операционных расходов над доходами (сумма выплат по приобретению продукции превышает сумму полученную от покупателей и заказчиков), погашениями полученных кредитов и займов, приобретением объектов основных средств. Все это может свидетельствовать о нестабильном существовании ООО "Элис" в долгосрочной перспективе. В этом случае ООО "Элис" необходима оптимизация денежных потоков и обеспечение их сбалансированности на предстоящий период; необходим контроль выплат и поступлений, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного и рационального управления как поступлениями, так и расходами денежных средств.
Выводы по главе 2
Проведя анализ данных бухгалтерской отчетности, можно сделать вывод, что снижение количества денежных средств за отчетный период в основном произошло в результате приобретения запасов и выплат по краткосрочным обязательствам. Дебиторская задолженность также снизилась, однако ее удельный вес в активе предприятия значителен (69,1%), следовательно, компании необходимо принять меры по ее еще большему снижению, так большое количество денежных средств предприятия заморожено в дебиторской задолженности. Это говорит о том, что предприятие предоставляет свои услуги с существенной отсрочкой платежа. Это негативно сказывается на деятельности организации, поскольку оно вынуждено увеличивать свою кредиторскую задолженность в виду нехватки денежных средств.
Анализ ликвидности предприятия показывает, что анализируемое предприятие способно платить по своим краткосрочным обязательствам, однако оно не располагает легкореализуемыми активами, чтобы заплатить кредиторам по первому требованию. Иными словами, предприятие испытывает недостаток в денежных средствах.
Таким образом, в 2011 году общим изменением денежных средств выступает отток, вызванный оттоками средств по всем видам деятельности, превышением операционных расходов над доходами (сумма выплат по приобретению продукции превышает сумму полученную от покупателей и заказчиков), погашениями полученных кредитов и займов, приобретением объектов основных средств. Все это может свидетельствовать о нестабильном существовании ООО "Элис" в долгосрочной перспективе. В этом случае ООО "Элис" необходима оптимизация денежных потоков и обеспечение их сбалансированности на предстоящий период; необходим контроль выплат и поступлений, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного и рационального управления как поступлениями, так и расходами денежных средств.
|
