|
Одним из основных факторов формирования прибыли является себестоимость продукции. Ее показатели отражают степень использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия. Анализ начинается с оценки динамики и выполнения плана по основным элементам затратам на производство продукции (Таблица 26, 27, 28).
Таблица 26 - Затраты на производство продукции по элементам за 2009 год |
Элемент затрат |
Сумма, тыс.руб. |
Структура затрат, % | | |
прошлый год |
план отч. года |
факт отч. года |
отклонение (+,-) факта от |
прошлый год |
план отч. года |
факт отч. года |
отклонение (+,-) факта от | | | | | |
прошл. года |
плана | | | |
прошл. года |
плана | |
Материальные затраты |
189460 |
45781 |
38954 |
-150506 |
-6827 |
78,82 |
58,00 |
54,58 |
-79,44 |
-14,91 | |
Заработная плата с отчислениями |
43737 |
22784 |
24077 |
-19660 |
1293 |
18,19 |
28,86 |
33,74 |
-44,95 |
5,68 | |
Амортизация |
1904 |
2324 |
2421 |
517 |
97 |
0,79 |
2,94 |
3,39 |
27,15 |
4,17 | |
Прочие производственные расходы |
5288 |
8052 |
5913 |
625 |
-2193 |
2,20 |
10,20 |
8,29 |
11,82 |
-27,24 | |
Итого производственных затрат |
240389 |
78941 |
71365 |
-169024 |
-7576 |
100 |
100 |
100 |
-70,31 |
-9,60 | |
Коммерческие расходы | | | | | | | | | | | |
Полная себестоимость в т.ч. переменные расходы постоянные расходы |
240389 178272 62117 |
78941 50259 28682 |
71365 43867 27498 |
-169024 -134405 -34619 |
-7576 -6392 -1184 |
100 74,16 25,84 |
100 63,67 36,33 |
100 61,47 38,53 |
-70,31 -75,39 -55,73 |
-9,60 -12,72 -4,13 |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 |
