Финансовый обозреватель

Только новое из мира финансов

  • Slide image one

Анализ обеспеченности предприятия ОАО «Заречье» собственными оборотными средствами

Для анализа обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами определяется излишек или недостаток наличия собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, не прокредитованные банком. Для анализа целесообразно составить аналитическую таблицу, которая приведена в Таблице 6. На основании данных аналитической таблицы дадим оценку обеспеченности товарных операций собственным оборотным капиталом.

Как видно из таблицы, излишек оборотных средств на конец года составляет 5 801 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом от недостатка собственных оборотных средств, в размере 9 185 тыс. руб., увеличился на 14 986 тыс. руб. Предприятие обеспечено собственными оборотными средствами, что говорит о его финансовой устойчивости. Следовательно, для выхода из кризиса, предприятие ведет правильную политику управления оборотными средствами.

Таблица 6

Обеспеченность ОАО «Заречье» собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги

Показатели

Код показателя в формах № 1 и №5

Сумма, тыс. руб.

на начало года

на конец года

изменение за год (+. -)

1

2

3

4

5

1. Наличие собственных оборотных средств

490-(190-590)

73607

73779

172

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

210-216

84436

89843

5407

3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

241+231

53899

27111

-26788

4. Векселя к получению

 

-

-

-

5. Авансы выданные

 

4538

2052

-2486

6. Итого стр. (2+3+4+5)

 

142873

119006

-23867

7. Краткосрочные кредиты банков и займы*

610

12000

5885

-6115

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

621

35222

31283

-3939

9. Векселя к уплате

 

-

-

-

10. Авансы полученные

 

12859

13860

1001

11. Итого стр. (7+8+9+10)

 

60081

51028

-9053

12. Запасы, не прокредитованные банком (стр.6 - стр.11)

 

82792

67978

-14814

13. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1 - стр.12)

 

-9185

5801

14986

14. Сумма средств, приравненных к собственным

640+650

0

0

0

15. Излишек (+) недостаток (-) собственных оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги (стр.1+стр.14 - стр.12)

 

-9185

5801

14986

* Под запасы

Перейти на страницу:
1 2