|
Рис.4. Динамика групп обязательств ООО «ЮЖА - Текстильснаб»
На начало 2006г. предприятие располагало наиболее ликвидными средствами (152 тыс. руб.) для покрытия наиболее срочных обязательств. Дебиторская задолженность составляла 2 тыс. руб., материальные запасы составляли 22 тыс. руб. На конец 2006г. происходит сокращение наиболее ликвидных средств на 143 тыс. руб., на 2 тыс. руб. увеличивается дебиторская задолженность, материальные запасы увеличиваются на 155 тыс. руб. Кроме того наблюдается также рост кредиторской задолженности на 10 тыс. руб. по сравнению с началом 2006г. Положение предприятия стало ухудшаться.
В 2007г. наиболее ликвидные активы увеличились на 14 тыс. руб. по сравнению с концом 2006г., но этих денежных средств явно недостаточно для того чтобы расплатиться со своими кредиторами. Об этом говорит рост кредиторской задолженности на 226 тыс. руб. Кроме того резко увеличивается доля дебиторской задолженности и в 2007г. дебиторская задолженность составляет 278 тыс. руб., что на 274 тыс. руб. больше чем в 2006г. Материальные запасы увеличиваются на 222 тыс. руб. по сравнению с 2006г.
На конец 2008г. денежные средства ООО «Южа - Текстильснаб» составляют 4 тыс. руб., что на 19 тыс. руб. меньше, чем в 2007г. Продолжается рост дебиторской задолженности до 333 тыс. руб., что на 55 тыс. руб. больше чем в 2007г., сократились материальные запасы на 67 тыс. руб., по сравнению с 2007г. Кредиторская задолженность так же продолжает увеличиваться, по сравнению с 2007г. она увеличилась на 191 тыс. руб., т.к. предприятию просто нечем расплатиться со своими поставщиками. Полученные денежные средства идут на уплату краткосрочного кредита, который предприятие получило в конце 2007г. Краткосрочные пассивы на конец 2008г. сокращаются на 250 тыс. руб.
Собственный капитал предприятия на протяжении анализируемых лет увеличивается, в 2007г. он увеличился на 35 тыс. руб. по сравнению с 2006г., а в 2008г. собственный капитал увеличился на 54 тыс. руб., по сравнению с 2007г. т.е. предприятие работает и получает прибыль.
Для анализа платежеспособности ООО «ЮЖА - Текстильснаб» рассчитаем финансовые коэффициенты платежеспособности.
Коэффициенты ликвидности и платежеспособности ООО «ЮЖА - Текстильснаб» за 2006г. - 2008г. представлены в таблице 6. Источником информации является «Бухгалтерский баланс» за 2006г., 2007г. и 2008г. (Приложение 1, 3, 5)
Таблица 6
Коэффициенты ликвидности и платежеспособности ООО «ЮЖА - Текстильснаб» за 2006г. - 2008г. |
Показатели |
2006г. |
Откло нение |
2007г. |
Откло нение |
2008г. |
Отклонение | | |
н.г. |
к.г | |
н.г. |
к.г. | |
н.г. |
к.г. | | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
Общий показатель ликвидности (Кол) |
1,10 |
0,41 |
-0,69 |
0,41 |
0,53 |
+0,12 |
0,53 |
0,45 |
-0,08 | |
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) |
1,05 |
0,06 |
-0,99 |
0,06 |
0,03 |
-0,03 |
0,03 |
0,01 |
-0,02 | |
Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл) |
1,06 |
0,08 |
-0,98 |
0,08 |
0,46 |
+0,38 |
0,46 |
0,54 |
+0,08 | |
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) |
1,21 |
1,23 |
+0,02 |
1,23 |
1,03 |
-0,2 |
1,03 |
1,08 |
+0,05 | |
Коэффициент маневренности функционирующего капитала (Кмфк) |
0,71 |
5,06 |
+4,35 |
5,06 |
21 |
+15,94 |
21 |
7,06 |
-13,94 | |
Доля оборотных средств в активах (Дос) |
0,88 |
0,85 |
-0,03 |
0,85 |
0,89 |
+0,04 |
0,89 |
0,86 |
-0,03 | |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс) |
0,18 |
0,18 |
- |
0,18 |
0,03 |
-0,15 |
0,03 |
0,07 |
+0,04 |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 |
