|
При увеличении объемов реализации продукции неизбежно произойдет увеличение коммерческих расходов. Прогнозный уровень роста коммерческих расходов 10%.
Кроме снижения темпов роста себестоимости выпускаемой продукции, необходимо обращать внимание на прочие доходы и расходы:
. Организовать получение доходов за счет предоставления коммерческих услуг другим предприятиям и частным лицам.
. Выдача заработной платы через банковские карточки, чтобы уменьшить оборот наличных денежных средств.
Прогнозный уровень изменения остальных статей отчета о прибылях и убытках составят:
проценты к получению 115%;
проценты к уплате 96%;
операционные доходы 102%;
операционные расходы 101%.
На основе прогнозный изменений показателей Отчета о прибылях и убытках сделаем анализ и занесем результаты в таблицу 2.2.
Таблица 2.2
Прогноз динамики финансовых результатов, тыс.руб. |
Наименование показателей |
Период |
Изменение |
Темп роста |
Удельный вес в выручке от продаж, % |
Отклонение удельного веса, % | | |
2009г |
прогноз |
абс |
в % |
2009г |
прогноз | | |
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
Выручка от продаж товаров, услуг, продукции без НДС и акцизов |
3313659 |
3711298 |
397639 |
112,00 |
100 |
100 |
x | |
Себестоимость проданных товаров, услуг, продукции |
2959071 |
3195767 |
236696 |
108,00 |
89,30 |
86,11 |
-3,19 | |
Валовая прибыль |
354587 |
515531 |
160944 |
145,39 |
10,70 |
13,89 |
3,19 | |
Коммерческие расходы |
52494 |
57743 |
5249 |
110,00 |
1,58 |
1,56 |
-0,02 | |
Управленческие расходы | | | | | | | | |
Прибыль от продаж |
302093 |
457788 |
155695 |
151,54 |
9,12 |
12,33 |
3,21 | |
II Прочие доходы и расходы | |
Проценты к получению |
1242 |
1428 |
186 |
114,98 |
0,04 |
0,04 |
0,00 | |
Проценты к уплате |
39460 |
37882 |
-1578 |
96,00 |
1,19 |
1,02 |
-0,17 | |
Доходы от участия в других организациях | | | | | | | | |
Прочие операционные доходы |
166905 |
170243 |
3338 |
102,00 |
5,04 |
4,59 |
-0,45 | |
Прочие операционные расходы |
419316 |
423509 |
4193 |
101,00 |
12,65 |
11,41 |
-1,24 | |
Внереализационные доходы | | | | | | | | |
Внереализационные расходы | | | | | | | | |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
11464 |
168068 |
156604 |
1466,05 |
0,35 |
4,53 |
4,18 |
|
