|
При анализе прибыли от продажи одного вида продукции применяют следующую факторную модель:
 (23)
где К - количество реализованной продукции;
Ц - цена реализации единицы продукции;
Пер - переменные затраты на единицу продукции;
Пост - сумма постоянных затрат.
Исходные данные для анализа приведены в Таблицах 36-44.
Таблица 36 - Данные для факторного анализа прибыли по ЭММ 4026.1 за 2009 г. |
Показатели |
По плану |
Фактически | |
Объем реализации продукции (К), ед. |
13893 |
13952 | |
Цена реализации (Ц), руб. |
839 |
867 | |
Себестоимость изделия, руб. |
5717123 |
5962076 | |
в т.ч. удельные переменные расходы (Пер), руб. |
500 |
510 | |
Сумма постоянных расходов, руб. |
5716623 |
5961566 | |
Прибыль, тыс. руб. |
-1007 |
-981 |
Таблица 37 - Данные для факторного анализа прибыли по ЭММ 4026.1 за 2010 г. |
ПоказателиПо плануФактически | | | |
Объем реализации продукции (К), ед. |
16252 |
12004 | |
Цена реализации (Ц), руб. |
857 |
866 | |
Себестоимость изделия, руб. |
5854450 |
4206400 | |
в т.ч. удельные переменные расходы (Пер), руб. |
450 |
400 | |
Сумма постоянных расходов, руб. |
5854000 |
4206000 | |
Прибыль, тыс. руб. |
761 |
1388 |
Таблица 38 - Данные для факторного анализа прибыли по ЭММ 4026.1 за 2011 г. |
ПоказателиПо плануФактически | | | |
Объем реализации продукции (К), ед. |
7002 |
7200 | |
Цена реализации (Ц), руб. |
1131 |
1140 | |
Себестоимость изделия, руб. |
3528600 |
3679587 | |
в т.ч. удельные переменные расходы (Пер), руб. |
600 |
587 | |
Сумма постоянных расходов, руб. |
3528000 |
3679000 | |
Прибыль, тыс. руб. |
190 |
303 |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 |
